神木煤化工公司:做好“加减乘除”法提升财务管理水平

2022年以来，面对严峻复杂的经济形势，神木煤化工公司坚持稳中求进总基调，深耕细作，认真做好“加减乘除”法，切实提升财务管理水平，助推企业高质量发展。

挖潜增收做好“加法”。定期组织召开月度生产经营分析对标会，从多个维度对内部企业的经营状况和经营数据分析对标，倒逼所属单位发现短板和差距，堵塞管理漏洞，降低运营成本，增加营业利润。建立统一的预算管理体系，实现预算管理一套表，细化生产消耗管理，规范专项资金使用，实行日成本利润核算，准确反映当日生产经营成果和经营信息，为经营决策发挥参谋助手的积极作用。截至10月底，神木煤化工公司实现销售收入170.19亿元，实现利润5.25亿元，经营业绩持续向好。

勤俭节约做好“减法”。牢固树立过“紧日子”的思想，大力压减非刚性、非重点、非急需、低效支出，真正把有限的资金用在“刀刃”上、紧要处。认真分析存量有息负债结构、成本，探索解决短贷长投、融资难、融资贵的路径。依托陕煤集团AAA信用等级，搭建融资平台，提高所属单位融资能力；积极搭建陕煤财务公司“资金池”、浙商银行“票据池”，盘活内部存量资金、票据，提高资金使用效率。通过发行西北地区首单供应链资产支持票据(ABN）项目，办理债权投资计划融资、陕煤财务公司流动资金借款和银行流动资金借款等举措，短期借款占比下降26%，年节约财务成本5000余万元。

强化管理做好“乘法”。积极推进财务信息化建设，建立健全财务管理制度，规范业务流程。作为陕煤集团第一批财务共享建设试点单位，神木煤化工公司积极主动与合作单位沟通协作，认真讨论业务流程梳理、表单确认、基础数据初始化、部分系统端口集成等方案，按期完成以供销分公司、泰和公司先行试点的财务共享中心建设任务，进一步提高了财务管理规范化。修订完善《资金池管理办法》《票据池管理办法》等12项财务管理制度，进一步捋顺工作程序、规范业务流程，严格执行陕煤集团资金管理“三个办法”，将预算管理、资金定额管理、大额付款签认有机结合，控制预算外支出，切实收紧资金支出，提升资金使用效率。

风险防控做好“除法”。以廉政教育会议为抓手，剖析经典案例，提升财务人员的防腐拒变能力和水平。严格落实陕煤集团《关于所属企业资产处置审批办法》，切实加强资产处置审批管理，防范资产流失风险；建立购销业务风险防范机制，实行客商信用测评，严控举债铺摊子、做业务，切实加强应收账款管理和存货的购销结算管理，加强财务分析，建立健全两金占比预警机制，将两金占比控制在合理适度范围之内，降低经营风险。高度重视防范和化解拖欠中小企业账款“回头看”工作，严格按照省国资委和陕煤集团有关要求，加强统筹协调，化解拖欠、严防新增，健全防范和化解拖欠中小企业账款长效机制。